Revenu net indicatif par chiffre d'affaires mensuel
Estimation en activité libérale BNC hors Cipav, sans versement libératoire, pour une part fiscale et sans charges annexes déclarées :
| CA mensuel | Revenu net mensuel indicatif | Détail |
|---|---|---|
| 1 000 € | 744 € | Voir le détail pour 1 000 € |
| 1 250 € | 930 € | Voir le détail pour 1 250 € |
| 2 000 € | 1 448 € | Voir le détail pour 2 000 € |
| 2 500 € | 1 784 € | Voir le détail pour 2 500 € |
| 3 000 € | 2 120 € | Voir le détail pour 3 000 € |
| 3 500 € | 2 455 € | Voir le détail pour 3 500 € |
| 4 000 € | 2 754 € | Voir le détail pour 4 000 € |
| 4 500 € | 3 027 € | Voir le détail pour 4 500 € |
| 5 000 € | 3 300 € | Voir le détail pour 5 000 € |
Ces chiffres correspondent à une activité BNC hors Cipav. Une activité de vente ou une prestation BIC donnera un revenu net différent pour le même chiffre d'affaires, car le taux de cotisations et l'abattement forfaitaire ne sont pas identiques.
Objectif de revenu et chiffre d'affaires nécessaire
Il est important de distinguer deux notions souvent confondues : le revenu net que vous souhaitez percevoir chaque mois, et le chiffre d'affaires que vous devez facturer pour l'obtenir. Le chiffre d'affaires doit toujours être supérieur au revenu net visé, puisqu'il inclut les cotisations sociales, l'impôt éventuel et les charges professionnelles. Pour partir de l'objectif de revenu et remonter au chiffre d'affaires nécessaire, consultez le guide quel tarif facturer pour être rentable en auto-entrepreneur.
L'effet de la catégorie d'activité
Le taux de cotisations sociales et l'abattement forfaitaire appliqué pour estimer l'impôt varient selon que l'activité relève de la vente de marchandises, des prestations commerciales ou artisanales (BIC), ou d'une activité libérale (BNC), avec un taux particulier pour les professions relevant de la Cipav. Pour un même chiffre d'affaires, ces différences de taux modifient sensiblement le revenu net final. Le guide BIC ou BNC en auto-entreprise explique comment déterminer la catégorie applicable à votre activité.
Les charges professionnelles
Le tableau ci-dessus ne tient compte que des cotisations sociales et de l'impôt estimé : il ne déduit pas vos dépenses professionnelles réelles (matériel, assurance, logiciels, déplacements). Ces dépenses réduisent le montant réellement disponible une fois le revenu net perçu, même si elles ne sont pas déductibles du chiffre d'affaires en micro-entreprise. La méthode complète de calcul du revenu net, charges comprises, est détaillée dans le guide comment calculer son revenu net auto-entrepreneur.
La fiscalité applicable
L'impôt sur le revenu est calculé soit via le versement libératoire (un pourcentage fixe du chiffre d'affaires prélevé en même temps que les cotisations sociales), soit via le barème progressif classique, appliqué après un abattement forfaitaire pour frais professionnels. Le choix entre les deux dépend du niveau de revenu du foyer fiscal et du nombre de parts, ce qui explique que deux auto-entrepreneurs avec le même chiffre d'affaires puissent avoir un revenu net différent une fois l'impôt payé.
- Le revenu net avant impôt dépend surtout des cotisations sociales et de la catégorie d'activité.
- Le revenu net après impôt dépend en plus du régime fiscal choisi et de la situation personnelle.
- Les dépenses professionnelles réelles viennent ensuite réduire le montant disponible en trésorerie.
Pour obtenir une estimation complète et personnalisée, tenant compte de votre activité, de votre régime fiscal et de vos charges, utilisez le simulateur de revenu net.